本人与09年6月24日在印尼巴厘岛免税商店内持工商银行信用卡（VISA）消费两笔金额，分别是$164.5和$306.6美元，按照免税商店当天的汇率牌价是（$1:p10400，一美金兑换10400印尼盾），因此折算为当地货币是1710800印尼盾和3188640印尼盾。
回国后咨询了工商银行相关收费的标准，工商银行告知境外消费是通过VISA结算，收取1%手续费，工商银行不再收取任何费用，当时在印尼消费时也被告知除VISA收费外不收取任何手续费。
可是在收到6月份的信用卡对账单时发现交易日期是6月24日，记账日期是6月29日。体现的消费印尼盾的金额与刷卡一致，可是需要归还的美金金额却远远高于1%的手续费用（详见下表）
项目 商品金额（美金） 6月24日汇率（美金：印尼盾） 折算后需要支付的印尼盾 VISA收取手续费 理论应该归还美金 实际对账单要求归还美金 实际收费比例 多收手续费金额（美元） 多收手续费比率
1 164.5 1：10400 1710800 1% 166.15 171.44 4.22% 5.29 3.22%
2 306.6 1：10400 3188640 1% 309.67 319.52 4.22% 9.85 3.22%
针对这个情况我多次询问工商银行，工商银行都以国际结算惯例和结算汇率差为由，不愿提供确切的说法，也不愿意提供所谓的国际惯例条例。同时要求我们消费者自己去了解VISA组织的规定和自己询问结算的细节。针对这样的回答，我感到非常的莫名，作为一个消费者对自己每一笔交易应该享有的知情权被剥夺，这个权利不知道是国家赋予工商银行的还是VISA歧视工商银行或者中国消费者，不愿意提供明细给国内的银行？因此作为一个消费者，一个工商银行的客户，我希望工商银行能够就以下问题给予明确的回答：
1、 工商银行作为VISA在国内的承运商，在与VISA签订协议前，是否对所有的VISA结算流程和细节有充分的了解和沟通？并得到VISA的书面告知，也就是所谓的国际惯例书面文件。
2、 如果工商银行在签订VISA的承运协议时没有了解清楚或者没有得到书面的文件，是否是一个重大的工作失误？
3、 如果工商银行已经充分了解了VISA的结算流程和细节，那么在与国内用户签订信用卡时是否明确的告知了相关信息？同时在用户遇到类似上述问题时，是否可以提供详细的结算信息，比如结算日期，结算汇率，结算手续费等，而不是笼统的给一个简单的还款金额。
4、 在用户对还款金额有异议时，工商银行是否应该代表客户与VISA进行核对，确保自己的用户不受到相应的损失？维护中国人民的利益！
5、 如果工商银行无法提供相应的对账明细，也无法提供相应的国际惯例，也不愿意帮助中国消费者维护正当的维权行为，而一味的以国际管理，汇率差异来搪塞我们的话。那么也请你们在要求我们自己去联系VISA的同时，告诉我们如何联系VISA（电话？邮件？或者……），VISA的哪个部门会负责提供结算明细和相关条例？？
作为一个普通的消费者，十几美金的损失我还承受得起，可是针对广大的消费群，这个金额可能是巨大的，作为一个日益壮大的中国海外消费市场，无论是工商银行还是VISA都应该给我们一个信服的说法。
根据我多次和工商银行的沟通，基本不会有满意的答复，不知道有没有律师朋友愿意和我一起来起诉工商银行，作为一个公益事件，为广大消费者谋取合理的利益。
一、对标对表见实效 创新用心勇担当 工商银行重庆市分行铭记初心服务人民
重庆分行优秀青年党员参加总行“守初心担使命 凝心共筑中国梦”理论知识竞赛取得优异成绩
重庆分行银行卡中心党支部党员指导群众通过手机办理ETC业务
重庆分行以第一名的好成绩中标重庆市机关事业单位职业年金受托人
“不忘初心、牢记使命”主题教育开展以来，工商银行重庆市分行认真贯彻中央精神和总行方案部署，全行上下迅速行动，聚焦初心学习理论、对标先进整改作风、创新实干转型发展、为民解忧服务百姓，在全行范围内掀起了主题教育活动高潮，确保主题教育扎实、有序开展，推动全体党员干部理念有新变化、作风有新转变、服务有新风貌，主题教育取得显著成效。
理论学习强党性 做金融扶贫的践行者
8月8日下午，工行重庆市分行二楼层大会议室里，传来了饱经沧桑又满怀深情的声音：“无论走到哪里，只要看到工商银行的标识，就会无比激动、无比自豪，因为这是我的家！……我是工行人，工行是我家。”这是工行重庆市分行开展“讲述行史行风、牢记初心使命”专题党课活动现场，老党员正向大家讲述工行光荣历史和优良传统作风。
在活动中，退休老同志回顾了一代代工行人为工商银行发展壮大拼搏奋斗的峥嵘历史，分享了“兢兢业业干事、勤勤恳恳工作、清清白白做人”的工行优良作风，事迹生动感人、催人奋进。现场青年员工积极发言，分享了参加这次活动的感想，纷纷表示要向老一辈工行人学习，加强对党的基本理论学习，主动增强专业知识、专业技能及专业本领，敢为人先，勇挑重担，在工行的事业中谱写自己的青春芳华。
此次党课活动，只是工行重庆市分行在如火如荼开展“不忘初心、牢记使命”主题党日活动的其中一环。今年6月以来，工行重庆市分行立足实际，创新方式方法，以四个“促进”抓实、抓好主题教育活动，即通过“党课学习促文化传承、传统教育促思想洗礼、征文活动促担当作为、学习先进促创先争优”等理论学习系列举措，实现党员全覆盖，推动学理论、用理论的热潮，强化了辖区党员干部重视理论的学习意识和真抓实干的行动自觉。通过系列学习教育，工行重庆市分行党员理论水平得以整体提升，在总行举行的“守初心担使命，凝心共筑中国梦”理论知识竞赛中，分行选派的优秀青年党员取得了优异成绩。
理论学习最终要落实到行动上，工行重庆市分行党员干部员工以实际行动践行初心使命。特别是在脱贫攻坚战进入决胜的关键时期，工行重庆市分行把金融支持脱贫攻坚作为主题教育的重要实践载体，贯彻到学习教育、调查研究、检视问题、整改落实各方面全过程，着力提升深度贫困地区金融精准扶贫质效。
今年8月，工行重庆市分行、黔江分行、石柱支行主要领导，前往深度贫困地区石柱县黄水镇开展精准扶贫调研工作，认真考察了石柱远程农产品专业合作社的种植基地及仓库，详细了解黄连的生长周期、种植技术、仓库情况、市场情况、上下游渠道、结算模式、产业带动等一系列问题。针对调研发现的企业融资难、融资贵等问题，工行石柱支行利用创新型产品发票贷、税e贷、经营快贷、信用贷款对客户的流动资金进行补充，仅1天时间便实现放款，解决了企业燃眉之急；并根据当地部分农户、贫困户的金融业务需求，重点以“农担贷”、扶贫小额贷款支持农户日常生产经营周转中合理的融资需求，支行贫困户发展产业，脱贫增收，让他们真切感受到工商银行的真情和温暖。工行重庆市分行以一项项金融扶贫的举措，一个个精准帮扶的行动，奋战在金融扶贫的前线，以实际行动践行主题教育，彰显大行担当。
对标先进转作风 做榜样力量的传播者
“我志愿加入中国共产党，拥护党的纲领，遵守党的章程，履行党员义务，执行党的决定，严守党的纪律，保守党的秘密，对党忠诚，积极工作，为共产主义奋斗终身……”7月4日下午，工行重庆市分行党委班子及机关副处级以上70名党员干部赴红岩村开展革命传统教育。在红岩革命纪念馆党旗墙前，分行党委书记刘亚干带领大家高举右拳，重温入党誓词，再一次接受党性的洗礼。铿锵有力的宣誓声，表达了分行全体党员干部坚定理想信念和时刻不忘初心、矢志勇担使命的坚定决心。
这一堂生动深刻的思想政治课更加坚定了工行重庆市分行的初心，广大党员干部从无数革命先辈的英勇事迹中感悟崇高的思想境界、坚定的理想信念和巨大的人格力量，思想受到巨大洗礼。
革命前辈的精神力量是强大的，榜样的力量也是无穷的。8月，工行重庆市分行工会办公室党支部开展主题学习座谈会，集中学习了主题教育跟进学习资料《榜样的力量》，支部党员在会上交流了学习焦裕禄、张富清、杜富国、林俊德、王继才、张黎明等时代楷模事迹的心得。
对标时代楷模，工行重庆市分行工会积极组织开展“弘扬劳模工匠精神、争做奋斗实干先锋”活动，大力推进劳模创新工作室创建，充分发挥劳模创新工作室集聚人才、项目攻关、传承技能的示范带动作用，大力弘扬劳模精神、劳动精神、工匠精神。进一步做实“工行大行工匠”品牌，努力营造精益求精的敬业风气，引导广大员工对标先进、见贤思齐，干一行爱一行，钻一行精一行，以卓越的劳动创造争做新时代的见证者、开创者、建设者，以实干书写人生，用奋斗镌刻辉煌。
一个先进典型，就是一面凝心聚力的旗帜；一个身边榜样，就是一支催人奋进的号角。除了学习时代楷模，工行重庆市分行还组织员工学习身边的榜样，通过征集“不忘初心、牢记使命”主题教育先进人物和典型案例等活动，一个个鲜活的工行榜样人物被发掘出来，充分展现了工行智慧和工行能量，源源不断地激发着党员的活力。
分行信贷与投资管理部的老员工覃晓华，再过两个月就退休了，但她仍然兢兢业业，坚守在工作岗位。在审查放款核准时，有人请她“放一马、松点过”，她都会语重心长地说：“我是要退休的人了，放松条件对我没有影响，但却是对工行、对大家的不负责。”在工行，像覃晓华这样的党员还有很多，他们秉着坚定的理想信念，影响与带动更多人守初心、担使命。
主题教育开展以来，工行榜样人物工作冲在前、服务做在先，带来了看得见的正能量。通过榜样学习，分行员工积极找补差距、弥补短板、落实行动、转变作风。投行部的员工表示：“要紧跟榜样的步伐，对标先进、见贤思齐，传承榜样的优秀品质，继承榜样的强大力量，不忘初心，履职尽责，创新工作思路、创优工作方法、创造工作成果，在平凡的工作岗位上做出不平凡的业绩，为推动工商银行改革发展作出新贡献，在新时代展现新气象、新担当、新作为。”
创新实干勇担当 做转型发展的开拓者
6月5日，重庆市机关事业单位职业年金受托人评标室里传来铿锵有力的声音——“工商银行，第一档第一名!”听到这一成绩，评标室外守候多时的工行人瞬间爆发出了一阵热烈的欢呼声。日以继夜的艰苦奋斗，终于换来令人满意的结果——系统内难能可贵的职业年金受托人第一名！竞标现场的工行人员拥抱在一起，流下了激动的泪水。
7月10日，好消息再次传来，工行重庆市分行以第一名的好成绩中标职业年金托管人，并独家获得双计划托管资格。职业年金的“双第一”打造了工商银行在重庆年金市场的金字招牌。
7月下旬，工行重庆市分行又连中“三元”，一举拿下重庆农村商业银行、重庆建工集团、重庆轻纺集团3个万人集团的企业年金受托业务。超过中国人寿、平安养老，成为重庆年金市场上最大的受托机构。
这些成绩的取得，与工行重庆市分行党员干部冲锋在前、勇挑重担的使命感密不可分。在职业年金竞标攻坚的半年里，金融业务部门领导分别对口总行、客户、标书文案工作，带领团队人员深入总行养老金业务部、资产托管部，汇报营销进展、研究系统建设、谋划投标策略、商议服务方案；开展深入营销，连续数月走访主管职业年金的财政局、人社局，走访重庆市大型预算单位，宣传分行服务优势，提高分行职业年金的品牌认知度；撰写标书文案，与团队人员连续数月加班加点，制作竞标文书、开展竞标演练，标书质量获得总行和客户的一致好评，最终夺得了重庆市职业年金受托、托管双第一。
然而，这只是工行重庆市分行全体员工攻坚克难、创新实干的一个缩影。一直以来，全行上下以“功成不必在我，功成必定有我”的信念，为全行的经营转型、现代化强行建设而努力奋斗。
为顺应智能时代的发展潮流，工行重庆市分行广大干部职工凝心聚力、苦干实干，啃下了“科技金融”这块硬骨头。该行充分挖掘人工智能、大数据、区块链等技术优势，借助科技的力量来破解互联网时代金融服务的痛点和难题，成为探索智慧金融的领跑银行。加快推进科技与业务的深度融合，打造人工智能、生物识别、区块链、物联网等企业级金融科技平台，加速技术能力向业务价值转化，加快以手机银行为核心的移动金融APP在企业和大众中的智慧应用，极大地提升了自身服务能力和客户服务体验。
今年8月，工行重庆市分行携最新的智慧金融成果亮相中国国际智能产业博览会，智能迎宾机器人、虚拟迎宾墙、网红打卡墙、5G手机银行、智能咖啡机、眼部智能检测、体感游戏、声音图书馆等智能互动体验项目，受到了广大市民的热切关注。据悉，2019年上半年，工商银行获得专利21项，累计获得专利授权达到570项，其中发明专利290项，保持国内金融业第一。
为民服务解难题 做客户满意的服务者
“没想到竟然这么快！”家住江北区观音桥的市民李先生通过中国工商银行线上申请，于3日内成功为自己的爱车安装了ETC。“足不出户就可以完成ETC的办理，真是太方便了！”李先生说。据悉，工行重庆市分行在80余天里，为30余万户市民安装了ETC，业务办理量高居同业第一名。
成绩背后，是工行重庆市分行党员干部员工坚守初心、为民解忧的信念。为了提升客户办理ETC的体验感，工行重庆市分行上线了本地ETC线上申请办理功能，新申请客户一般可以在3个工作日之内审核完毕。同时为了有效节省客户线下安装的往返路程和时间，分行在汽车经销商、居民小区、商圈、高速服务站等地设置了线下“一站式安装站点”。面对庞大的业务量，工行重庆市分行干部员工坚持“当日事当日毕”，为基层行和客户在第一时间提供业务支持。党员干部率先垂范，牺牲休息时间解答客户的紧急问题和催办急件，并在周末深入各站点，为市民提供ETC安装服务。客户纷纷表示，能够在小区、外出办理事务的过程中就把ETC办理了，非常方便。
自开展“不忘初心、牢记使命”主题教育以来，工行重庆市分行将“为民服务解难题”作为提升服务的重点，全行践行“以客为尊，服务如意”的理念，聚焦改善客户服务，持续推进“服务提升六大工程”，通过“服务面貌专项整治”“新服务，心满意”等一系列改进客户服务举措，解决了一大批客户最关切的问题，极大地提升了服务效率和客户满意度。工行重庆市分行口碑得到进一步提升，获得重庆市民满意银行、市民满意网上银行等多个荣誉称号。
初心不忘，奋斗不止。工行重庆市分行相关负责人表示，工行将继续深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，引导全行党员干部把主题教育与加快工行高质量发展紧密结合起来，继续改进作风，做好表率，激励全体员工坚定理想信仰，凝聚奋进力量，为基层、为客户解决实际困难；推进改革创新，带领全体员工深入做好支持实体经济、防控金融风险、提升服务质效等各项工作，以优异成绩献礼新中国成立70周年。
二、做点贡献：小规模纳税人出口退税
随着《外贸法》的实施，小规模纳税人的出口企业也逐渐呈现上升趋势，对加强小规模纳税人的管理也愈发显得重要。特别是近期出口退税政策的出台，对加强小规模纳税人的出口退税管理就尤为突出。小规模纳税人的税收征收管理，在整个国税系统征管工作中所占的比重也越来越大。如何加强小规模纳税人企业的日常监管，为我们提出了新的工作要求，也是是我们当前出口退税管理工作亟待解决的急迫问题。与此相关的现行出口退税政策规定主要为以下三个方面：
其一、小规模纳税人自营和委托出口的货物，一律免征增值税、消费税，其进项税额不予抵扣或退税（《财政部、国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税若干问题规定〉的通知》（财税字[1995]92号）；
其二、出口企业从小规模纳税人购进货物出口准予退税的，凡财税[2003]222号文件规定出口退税率为5%的的货物，按5%的退税率执行；凡财税[2003]222号文件规定出口退税率高于5%的货物一律按6%的退税率执行；从属于增值税小规模纳税人的商贸公司购进的货物出口，按增值税专用发票上注明的征收率计算办理退税（《国家税务总局关于调整凭普通发票退税政策的通知》国税函[2005]248号）；
其三、外贸企业自货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物，除另有规定者和确有特殊原因，经地市以上税务机关批准者外，企业须向主管税务机关征税部门进行纳税申报并计提销项税额。上述货物属于应税消费品的，还须按消费税有关规定进行申报（《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知》国税发[2005]68号）。
根据现行出口退税有关政策规定，对小规模纳税人的出口货物免税应从以下方面进行规范管理。
一、出口退税认定
（一）具有进出口经营权的小规模纳税人，应按照《国家税务总局关于贯彻中华人民共和国对外贸易法、调整出口退（免）税办法的通知》规定：办理备案登记后，应在30日内持已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》、工商营业执照、税务登记证、银行基本帐户号码和海关进出口企业代码等文件，填写《出口货物退（免）税认定表》（格式见附件，由主管出口退税的税务机关印制），到所在地主管出口退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续。办理出口货物退（免）税认定手续后出口的货物可按规定办理退（免）税。
（二）不具有进出口经营权的小规模纳税人，应在发生第一笔委托出口业务之前，填写《出口货物退（免）税认定表》，并持下列资料，向主管退税机关申请办理出口退（免）税认定。
1.工商营业执照（副本及复印件）
2.税务登记证（副本及复印件）
3.银行基本帐户号码（复印件）
4.代理出口协议及主管退税机关要求提供的其他资料
二、小规模纳税人出口退税免税申报
小规模纳税人自营和委托出口（生产企业自产产品委托外贸企业代理出口或外贸企业委托外贸企业代理出口）的货物，在货物报关离境并在财务上做销售后应在次月10日前（逢节假日顺延）即增值税纳税申报期内办理增值税纳税申报和在出口退税申报期内免税申报。免税申报时免税额须按出口货物离岸价计算，生产企业出口货物的离岸价以出口发票计算的离岸价为准。
小规模生产企业纳税人出口属于内销免税的货物，可不向退税部门办理免税申报。
三、小规模纳税人委托出口货物的退税规定
根据现行出口退税规定：委托外贸企业代理出口的货物，一律在委托方退税。生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定者外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理。若委托方是生产企业（不论生产企业是否具有进出口经营权），其委托代理出口货物比照生产企业的自营出口货物，按“免、抵、退”办法计算退（免）税款。若委托方属于小规模纳税人，其委托代理出口的货物，一律免征增值税、消费税，其进项税额不予抵扣或退税。对不具有进出口经营权的小规模纳税人（生产企业），委托出口商出口自产产品应享受免征增值税、消费税，其依据为受托方已开具《代理出口产品证明》；若不具有进出口经营权的小规模纳税人为商贸公司，委托外贸企业代理出口收购货物，则不予退税。
四、小规模纳税人办理免税申报要求
（一）生产企业
1.报表：《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》、《增值税纳税申报表》、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》。
2.附送资料：出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）、《代理出口货物证明》及代理出口协议（委托代理出口企业）、企业签章的出口发票、税务机关要求的其他资料。
（二）外贸企业
小规模外贸企业应向主管税务机关办理免税申报。
五、出口货物免税额的计算
（一）增值税免税额的计算
小规模纳税人在货物出口后，应根据出口货物离岸价、增值税征收率计算增值税免税额。其计算公式为:
增值税免税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征收率
出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的）。若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报免税，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。
（二）消费税免税额的计算
小规模纳税人出口属于应征消费税的货物，应根据出口应税消费品数量或出口应税消费品销售额计算消费税免税额。其计算公式为：
1.对出口实行从量定额办法征税的应税消费品
消费税免税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额
2.出口实行从价定率办法征税的应税消费品
消费税免税额＝出口应税消费品销售额×适用税率
3.出口实行从量定额与从价定率相结合办法征税的应税消费品
消费税免税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额＋出口应税消费品销售额×适用税率
六、免征增值税、消费税的申报审核
小规模纳税人应于出口货物报关离境之日起90日内，填写《小规模纳税人出口货物免税申报表》，按照出口货物退（免）税规定中外贸企业的管理规定办理申报、审核。
小规模纳税人出口不予退（免）税的货物，应按下列公式征税：
小规模纳税人增值税应纳税额=（出口货物离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率
外贸企业自货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物，除另有规定者和确有特殊原因，经地市以上税务机关批准者外，企业须向主管税务机关征税部门进行纳税申报并计提销项税额（其计算公式同上）；不予退（免）税的货物若为应征消费税的货物，须按现行有关税收政策规定计算缴纳消费税。
七、小规模外贸企业各种涉税证明的管理
生产企业自产
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