事实上，目前国家仍鼓励具有真实合规的对外投资目的的资金出境。为各位读者整理了当下仍属于合规范围内资金转移出境的15种方式，供大家参考阅读。
●「蚂蚁搬家」；
● 朋友间互转；
● 利用境内外双身份证；
● 利用消费转移资金；
● 保险融资；
● 现金对倒；
● 融资租赁/跨国公司资金池调拨；
● 境外放款；
● 内保外贷；
● 内存外贷、内存离岸贷；
● 境外证券投资通道；
● 跨境私募基金通道；
● 离岸基金模式；
● 经常性项目项下资金出境；
● 衍生品模式。
01
「蚂蚁搬家」
目前，中国允许个人每年兑换等额5万美金的外汇，用作旅游、购物或者教育。
但若是需要海外购置房产，则需要将更大额的资金转移出境，5万美金的限额显然不能满足要求。对此，购房人往往会透过其亲友，先将人民币换成外汇，然后让购房人亲友分别购买不超过5万美金的外汇，将购买的外汇从其各自在中国境内的银行账户汇入开发商的境外银行账户或购房人的境外账户，以交付购房款。
但这种方式涉及到分拆结售汇问题，「对于部分个人透过分拆方式，利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。对涉及此种违规行为的个人，外汇局会将其列入关注名单，取消其之后两年内的便利化购汇额度，情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚」。
根据外管局规定：
1、5个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；
2、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上提取接近等值1万美金外币现钞；
3、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属等情况。
以上行为将被界定为个人分拆结售汇行为，此等行为一律进入黑名单，违规者将被剥夺两年合计10万美金的换汇额度。
因此，作为变通，目前资金出境需求方作出如下图操作：
需要向海外转移资金的需求方请三位亲友分别在境外开设银行账户，三位亲友再分别邀请四位朋友(避免法规中不得超过5人的监管要求)各购汇5万美金以下，总金额不超过20万美金，汇到三位亲友的境外银行账户，这样一来，三位亲友每人境外银行账户中都可以累计近20万美金，合60万美金。再将三个境外银行账户中的60万美金转移到需求方海外账户，便可用于海外投资之用。
注：但说到底，此种方法仍在实质上属于变相分拆结售汇，存在一定的合规性风险。
02
朋友间互转
需要在海外购置房产的需求方在国外有亲友，国外亲友在大陆也有在经营的生意，在此情况下，这位亲友可以向需求方支付外币，需求方在大陆透过多个账户或拆分金额多次支付的方式，在大陆向此亲友转款。
注：但此种方式依然可能会被认定为大额交易或可疑交易而被纳入「关注名单」。
03
利用境内外双身份证或香港换汇公司
对于存在大陆、香港两套身份证和护照的购房人而言，其可透过大陆身份购房，并透过香港账户支付购房款。
若无内外身份的可以寻找换汇公司。换汇公司的操作方法很简便，内地客户先把人民币打入换汇公司指定的内地账户，在扣除手续费后，将港币或美金打入客户在境外的账户。换汇公司效率很高，只要客户提早半个小时告知转移金额和币种，公司就能按照即时兑换汇率帮客户把钱转出去，手续费约在1%-3%。
04
利用消费转移资金
首先，可以用信用卡直接刷卡消费。由于信用卡的可用金额是当前卡内存入金额以及本身额度的总和，所以如果购房人预先在多张信用卡中存入一定量的金额，并直接在境外刷卡就可达到向境外转移资金的目的。
其次，可以采取「先买后退」的策略。也就是说，先用银联信用卡或借记卡在海外商店以高于原价的价格「购买」商品，比如奢侈品等，购买后当即折价转让给该商店以换取现金。这种「回购」通常需要付出5%-10%的服务费。
05
保险融资
个人到境外购买保险，可向保险机构申请贷款或以该保单办理质押贷款获得资金。
但在目前CRS政策及香港修订《2016税务修订第3号条例》的背景下，未来历史上已经购买的保单都要披露给中国大陆税务部门，所以这种融资方式亦存在一定风险。
06
现金对倒
中大陆地客户可在中国香港开设银行账户，并在换汇店进行交易，换汇店为内地客户提供在大陆的账户进行大陆转账，境内资金到账后，香港钱庄将等额资金转至该客户的香港账户。由于此等交易的手续费非常高，通常只适合大额交易。
另外，客户可将需转移的人民币交给境内钱庄，钱庄在境内向换汇人签发来自香港银行的支票，换汇人夹带出境，到港兑换。
07
融资租赁/跨国公司资金池调拨
利用融资租赁公司的境内外控股架构资金往来便利实现资金出境，或借助跨国公司资金池调拨便利实现资金出境。
但如果采取这种方式，非真实交易或非真实项目投资容易引起合规风险，另外目前跨境人民币双向资金池亦受到严格监管。
由于人民币双向资金池业务没有明确的额度限制，对于企业集团来说，是唯一一个相对自由的人民币跨境流动渠道。其基本原理是跨国公司在境内境外都有股权关联公司或者子公司，跨国公司可以选择其中一家在境内银行开设一个用于人民币资金集中的人民币专用账户，所有从关联公司或子公司的流向这个「专用账户」的资金称为「上存」，所有该资金池拨出的借款称为「下划」。由此便可实现境外人民币合法合规的流入境内，反向亦然。
但前提条件是境外子公司资金来源必须是其经营现金流，不能是从境外银行借入的人民币。但事实上，在实践中境内银行很难取证境外资金来源。
跨境人民币双向资金池结构大致有如下两种：
需要注意的是，资金池在上海广东、福建等地的自贸区使用规则有所不同，篇幅原因不做赘述，如有需要还应咨询专业人士。
08
境外放款
境外放款系指境内企业(金融机构除外)在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，并以自有外汇资金、人民币购汇资金或经外汇局核准的外币资金池资金，透过结算银行，将人民币资金或经企业集团财务公司以委托贷款的方式透过结算银行，将人民币资金借贷给其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业；
根据《国家外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》(外汇局[2009]24号)规定，境内企业可在上一年度经审计的所有者权益30%额度内向境外全资附属企业或者参股企业放款，放款额度两年内有效，一般大部分企业的所有者权益额度不大，因此境外放款的额度也受到限制，并且需占用企业外债额度。
2016年11月29日，中国人民银行下发的《关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》对境内企业人民币境外放款作出了更为明确的规定，以防止监管套利。
09
内保外贷
担保人将现金直接存在境内分行后(或提供其它担保物)，境内分行向境外分行提供保函或者备用信用证，境外分行向借款人提供借款。
据了解，目前在「控流出」的监管态势下，对于内保外贷的审批，亦受到严格的监管。
首先，担保人和借款人需具备关联关系，最好是100%控股。但是，目前事实上有些操作是不存在关联关系，透过签订代持协议的方式来产生表面的关联关系。
注：此种方式还须采取远期锁汇来规避汇率风险。也就是说，在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇，以规避汇率风险。
「内保外贷」成本简要说明：
1、境外利息：240bp+3个月libor=2.4%+约0.6%=3%；
2、保函费用：低的千分之一(如厦门银行)，高的2%(如工行)；
3、服务费：有的银行无，有的银行1%-2%；
4、资金入境费用(通道费)：1%-5%；
5、汇差及锁汇：汇差按离岸人民币汇率计算，远期购汇成本3%左右。
另外，对于内保外贷的资金用途，《跨境担保外汇管理规定》中也有严格的规定：内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其它形式的投机性交易。
由此看来，如虚构贸易背景以实现资金出境存在合规性风险。
最后，此种方式也存在其自身的局限性。其中最重要的一点是：如果境内银行提供融资性担保，内保外贷将占用银行的余额指标。而根据外管局规定：「内保外贷」业务银行对外担保的融资额度不能超过银行本身净资产的50%。中小股份制银行内保外贷额度常常处于用满状态，只能等待企业还贷才能腾出新额度。大型国有银行也经常十分紧张。而且内保外贷资金大多用于流动性补充，周期较短(如一年期)，因此还款引起的各类问题无法避免，还款与否直接影响到银行的坏账率。
10
内存外贷、内存离岸贷
(1) 内存外贷
指在境内公司在境内银行存进款项，作为人民币保证金，存款期限为2-3年，该行的境外银行向该公司的海外子公司或特殊目的公司贷款。
如果不能归还境外贷款，境外银行则将该笔境外贷款作为坏账处理，境内银行可以拍卖、变卖等方式处理其担保物，将所得收入作为利润。此种操作在外资银行较为常见。
(2) 内存离岸贷
指境内公司在境内银行存入款项，作为人民币保证金，存款期限为2-3年，该境内银行直接向境外借款人发放离岸美金或港币贷款。
使用此种方式的境内公司需要是自身存在境外投资行为的企业，并且已获取ODI证书，境内或境外主体至少有一方为实际经营实体，需提供报表、交税单、银行流水等以证实存在可核实的经营收入。
内存外贷及内存离岸贷均无需开立保函或备证，在一定程度上个不受上文提及的内保外贷规模的限制。
注：此等业务被视为银行的「当铺业务」，该业务处于灰色地带，目前仅有部分银行开设相关业务，但是，随着资金出境监管的加大，部分银行的该等业务亦有可能会被严格监管。
11
境外证券投资通道
(1)QDII—已无额度
具备境外证券投资业务许可(QDII牌照)的金融机构(包括境内基金管理公司、证券公司、商业银行、保险机构、信托公司等)设计/包装一款基金产品或资管计划，并投向境外融资项目，境外主体取得融资款后透过各种套现方式在境外将现金支付给资金出境需求方。QDII可在批准的额度范围内在境内托管/保管银行直接办理购汇手续，无须就各个投资项目分别单独申请商务委员会、发改委、外汇管理局等部门审批。
因为从2014年起我国外汇储备急剧下降。目前，QDII的总配额是900亿美金目前已基本用完，外汇管理局正在协调相关部门去申请新的额度，在申请到新额度之前，不会新批准QDII额度。
基金公司QDII额度紧缺，市场大部分基金公司旗下QDII暂停申购。大量资金需要出境的态势下，通道费越来越昂贵。根据中国证监会基金电子信息披露网站(网址为fund.csrc.gov.cn)披露的信息，2016年第四季度，QDII基金共发行112支。
注：这种方式有很大的局限性，成本、难度都较高。
(2)QDII2——被延迟实施
合格境内个人投资人计划(QDII2)系以合格境内机构投资人计划(QDII)为基础，较之前的QDII有所升级(QDII只允许个人投资人在一定限额和一定范围内进行海外投资)，允许个人直接投资包括海外房产以内的海外金融资产。合格境内个人投资人计划(QDII2)启动后，资本项下个人外汇管理将突破自2007年开始实施的每人每年5万美金的汇兑限额。
QDII2申请条件：年满18岁；居住在试点城市(上海、天津、重庆、武汉、深圳和温州)；个人金融净资产最近3个月日均余额不低于100万元人民币；透过境外投资和风险能力测试；无重大不良记录且没有经司法裁决未偿还债务。
QDII2可投资领域：境外金融类投资，含股票、债券、基金、保险、外汇及衍生品；境外实业投资，含绿地投资、并购投资、联合投资等，按相关主管部门的规定进行备案或核准后办理；境外不动产投资，含购房等，须审核证明材料后办理。
(3)RQDII—已暂停
RQDII允许以自有人民币资金或募集境内机构和个人人民币资金，投资于境外以人民币计价的产品，RQDII以实际募集规模为准，不占用QDII额度。
因RQDII以人民币为投资货币，因此市场需要位于离岸人民币中心，否则在境外未必能有合适的人民币投资标的，此外，以人民币进行投资无需担忧汇率损失。
(4)香港公募基金境内发售
据悉，中国证监会、香港证监会将允许符合一定条件的内地与香港基金按照简易程序获得认可或许可在对方市场向公众投资人进行销售。
基金互认的初始投资额度为资金进出各3000亿元人民币；该制度正式实施时间为2015年7月1日。境内销售的香港基金的条件：
1、依照香港法律在香港设立和运作，经香港证监会批准公开销售，受香港证监会监管；
2、管理人要在香港注册及经营，持有香港资产管理牌照，未将投资管理职能转授于其它国家或者地区的机构，最近3年或者自成立起未受到香港证监会的重大处罚；
3、要采用托管制度，信托人、保管人符合香港证监会规定的资格条件；
4、基金类型要为常规股票型、混合型、债券型及指数型(含交易型开放式指数基金)；
5、该基金要成立1年以上，资产规模不低于2亿元人民币(或者等值外币)，不以内地市场为主要投资方向，在内地的销售规模占基金总资产的比例不高于50%。同样内地基金进入香港，也需符合对等条件。
根据中国证监会基金电子信息披露网站(网址为fund.csrc.gov.cn)披露的信息，目前在境内销售的香港基金情况如下：
12
跨境私募基金通道
(1)QDLP——上海试点
QDLP即合格境内有限合伙人,QDLP本身作为人民币基金海外运作模式中的一种，由上海于2012年4月先行先试，目前青岛、重庆为第二批试点城市。
QDLP即允许注册于海外，并且投资于海外的对冲基金，能向境内的合格投资人募集人民币资金，并将所募集的人民币资金投资于海外市场。
目前多数QDLP基金为对冲基金所利用，已审批的QDLP资格的企业主要集中在有较强全球影响力和优秀声誉的大型专业投资机构。下图为上海QDLP运作模式示意图：
10.jpg
根据上图，符合条件的外资基金(主要是对冲基金)或管理人先在上海注册一个「联络基金」，再由该「联络基金」在境内以人民币形式向符合条件的境内投资人募集资金，将募集到的资金结汇后交给海外注册的对冲基金，最后由海外对冲基金投资于境外二级市场。
注：但QDLP规模非常有限，且参与者是外管局，跨境币种是外币，作为通道使用的情形非常少见。
另外，从常规的操作角度来说，QDLP的局限性方面，除了投资范围一般被限定为境外证券投资外，QDLP还面临双重征税以及结汇效率问题。
但另一方面，QDLP试点对冲基金公司透过在开曼群岛、泽西岛等避税天堂设立离岸基金，免缴资本转移税与利得税，以规避双重征税的方式还是存在着一定的探讨空间。
(2)QDIE——深圳施行，目前暂停
QDIE即合格境内投资企业，即深圳版本的QDLP，是指符合条件投资管理机构经中国有关部门批准，面向境内投资人募集资金，对境外投资标的进行投资。
《深圳QDIE试点办法》对QDIE基金可以投资的境外投资标的具体范围并无任何明确规定，境外投资主体除可以对QDII现有的投资标的进行投资外，还可对境外非上市股权、境外基金(包括私募股权基金和对冲基金)以及不动产、实物资产等其它标的资产进行投资，被通道业务大量利用。
一、您的外汇收款解决方案
目录
1、 一般外贸公司现有外汇收款方式
2、 收汇宝简介
3、 收汇宝产品说明
4、 收汇宝使用说明
5、 风险宝说明
6、 百宝箱使用说明
一、一般外贸公司现有的外汇收款方式
#61548; 电汇（T/T）
#61548; 信用证（L/C）
#61548; PAYPAL等国际收款通道
#61548; 西联汇款
#61548; 现金支付
以上收款方式存在的不足：
#61548; 电汇和信用证适合大额的交易付款，如果客户需要向贵公司支付几十至几百美金，电汇和信用证的方式就会显得相当麻烦
#61548; 电汇、信用证和西联汇款等方式都需要贵公司客户到银行或指定的办理点办理，为客户带来不便，也不适应国外客户的支付习惯
#61548; 电汇、信用证和西联汇款等方式在收取汇款费用时计算复杂，有时要求双方都需支付一定费用，在小额支付时平均成本反而增加
#61548; PAYPAL等国际收款通道满足了部分地区客户付款习惯，但由于无法直接在国内提取现金，给贵公司带来极大的不便，增加了资金周转时间
#61548; 以上收款方式都无法实时查询到收款成功与否，无法满足电子商务时代对效率的高要求
#61548; 西联汇款凭密码取款的方式要求贵公司妥善保管密码，密码一旦丢失将无法取款
#61548; 现金支付要求交易双方面对面交易，阻碍了绝大多数交易的完成
二、收汇宝简介
收汇宝是电信支付的重点产品，是由广东省电信实业集团深圳市有限公司全力打造的外汇收款工具，针对目前国内商户在进行对外商贸中小额实时收款的难题而设计开发的。商户通过收汇宝可以安全地接受多款信用卡及海外电子帐户的付款。透过简易的收汇工具，商户更可随时随地收取海外客户向您付出的各种款项。
广东省电信实业集团深圳市有限公司（简称深圳市电信实业有限公司），成立于 2000年12月28日，系广东省电信实业集团公司属下从事通信领域增值服务为主的专业公司，注册资本达3.09亿元人民币的独立法人企业。公司设有董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司拥有员工 2000 多人。
使用收汇宝弥补了现有支付方式的不足，是贵公司现有收汇方式的最好补充：
#61548; 因交易信息实时反馈，可以缩短交易期，方便顾客
#61548; 小额支付方便快捷，满足国外客户的支付习惯
#61548; 结算方便，直接在国内结算人民币
#61548; 多种支付方式选择，覆盖全球客户
收汇宝覆盖地区及支持卡种
美国 欧洲 日本 东南亚 大洋洲 非洲
VISA √ √ √ √ √ √
MASTER √ √ √ √ √ √
VISA 3D √ √ √ √ √ √
MASTER 3D √ √ √ √ √ √
American Express √
JCB √
PAYPAL √ √
MONEYBOOKER √
Enets √
Ukash √
Mydebit √
三、收汇宝产品说明
1、信用卡（3D）支付通道
VISA、MASTER（3D）收汇通道是由中国农业银行开发的，3D收汇通道是VISA、MASTER信用卡组织为保护持卡人利益，防止商户恶意盗卡而设置的信用卡验证措施，该措施主要在亚洲地区实行。由于VISA、MASTER主要普及国家均为采取强制措施要求注册，因此在网上的3D验证系统，阻碍了大约90%的有效交易，但与此同时也大大减少商户恶意诈骗的可能性。
2、信用卡（非3D）支付通道
VISA、MASTER、AE（非3D）收汇通道是由广东省电信实业集团深圳市有限公司投入巨资开发出的国外信用卡收款通道，是目前国内唯一开发出来的无需3D验证的信用卡付款通道，使得信用卡付款成功率大大提高，该通道满足了世界上绝大部分地区信用卡持卡人的付款需求，同时也有效的弥补了国内目前信用卡收款工具的不足。为商户提供了一站式的收款服务，商户通过简单的后台操作可以随时随地管理其收款帐户，简化的交易过程减少由人为操作产生的错误或邮递延误所产生的损失，24小时随时收款，真正做到24小时对外贸易。电信支付更为严密的风险控制系统为您的交易提供安全保证。
3、PAYPAL支付通道
PAYPAL是美国一家成功运营网上支付业务的公司，目前有七千万用户。PayPal的业务大部分在北美（03年第四季度为77%），PayPal目前已经可以在45个国家使用。做为与美国人做贸易的商户来说，拥有合适的PAYPAL的收款通道是必备的商业工具。深圳电信与PAYPAL公司展开合作，使您无须开立PAYPAL海外帐户麻烦手续，也可收取PAYPAL款项。您只需拥有一个深圳电信国际收款电子帐户，既可拥有以上服务。
PAYPAL支付演示：
4、MONEYBOOKER支付通道
Moneybooker是现今欧洲使用率最高的网络支付方式,其注册用户人数甚至不低于Paypal,而其便于使用,安全性高的性能更是为它赢得了于Paypal相当的口碑.其简便的通过email地址来安全地支付以及收款的功能,广阔的地域覆盖性(几乎支持对所有经济合作发展组织成员国家内的任何银行帐户)深得西方消费者和商家,乃至一些国内商家和消费者的亲睐.Moneybooker小商家以及以网络为主要销售渠道的商家.作为Moneybooker支付安全保障制度的重要一环,系统会对大额美金或者欧元支付有所限制.而且不同于其他网络支付系统,Moneybooker要求用户必须在激活认证自己的注册帐号后才能开始使用其服务，这样就很大程度的遏制了网络支付诈骗的发生。用户也可以进行进一步的认证以让自己的帐号在90天的资金流上限提高到20000欧元。
四、收汇宝使用说明
收汇宝的支付通道直接安装到商户网站上，支付页面是迎合国外客户的需要，设计全英文的支付界面。客户用VISA MASTER信用卡、paypal、moneybooks等直接通过贵公司网站支付成功。收汇宝在接到支付成功后再转到商户指定的国内银行帐号上，安全、方便、快捷。
五、风险宝。
CTOPAY与国际著名风险评估机构联手开发新一代海外风险评测系统--风险宝。
目前中国商户在对外贸易的过程中，尤其是通过网络进行的交易，由于无法对国外陌生客户的资信情况有更多的了解，无法判断对方是否存在欺诈行为，因此商户常常在诱人的利润与未知的风险之间举棋不定，无法决定是否与客户继续完成交易，风险宝在这种背景下为广大的中国海外贸易客供一种风险检测系统
风险宝采取的是国际通用的比较估值法，主要价值在于可以判断你的网上客户所提供给你的信息真实与否。将客户给你的输入系统，经过与9000万条数据库的比对，得出一个综合评分的数值。比较估值法的关键在于数据的收集，即你能提供的信息越多，则风险宝测评给出的数值就越准确。
六、百宝箱
包括每日外汇牌价、多国语言互译、货币转换查询、海关编码查询等等 24 多种在对外贸易中最实用的工具，一切简单到商户只要打开桌面上的客户端程序即可，世界动态尽在眼前。
联系QQ: 252619309
联系MSN: sales-87@ctopay.com
二、关于2015年出口报关、退税、外汇补贴问题
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